21-01-2015Tribunale Milano - 21 gennaio 2015
dichiara la non riconoscibilità del trust liquidatorio istituito dalla società convenuta successivamente fallita, in quanto elusivo delle norme di ordine pubblico in materia di procedure concorsuali. Rileva che la causa concreta del trust fosse quella di segregare i beni dell’impresa sottraendo al curatore la disponibilità dell’attivo societario in quanto il trust non permetteva ai creditori la condivisione del governo del patrimonio che era stato affidato all’insindacabile amministrazione del trustee, né quest’ultimo aveva posto in essere alcun atto di liquidazione né aveva provveduto al pagamento dei debiti sociali. Dalla non riconoscibilità del trust segue l’ulteriore dichiarazione di nullità dell’attribuzione patrimoniale al trust essendo atto di trasferimento privo di causa.
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16-01-2015Ministero Economia e Finanze, comunicato stampa - 16 gennaio 2015
Italia e Svizzera raggiungono un'intesa di principio sulle questioni fiscali
14-01-2015Corte Suprema di Cassazione, III sezione penale - 14 gennaio 2015
(in De Jure) conferma il sequestro finalizzato alla confisca per equivalente dei beni conferiti dall’indagato in un trust risultato avere una finalità elusiva posto che l’indagato aveva mantenuto sui beni conferiti una signoria di fatto e quindi non aveva perso la disponibilità dei beni stessi.
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14-01-2015Audizione Governatore Banca d'Italia Ignazio Visco - 14 gennaio 2015 
Commissione Parlamentare d’inchiesta sul fenomeno delle mafie e sulle altre associazioni criminali, anche straniere
13-01-2015Proposta di regolamento e proposta di direttiva del Parlamento europeo e del Consiglio - 13 gennaio 2015
rispettivamente sulle informazioni che accompagnano i trasferimenti di fondi e relativa alla prevenzione dell'uso del sistema finanziario a scopo di riciclaggio dei proventi di attività illecite e di finanziamento del terrorismo - dichiarazione degli Stati membri, Austria
12-01-2015Proposta di direttiva del Parlamento europeo e del Consiglio - 12 gennaio 2015

relativa alla prevenzione dell'uso del sistema finanziario a scopo di riciclaggio di denaro e il finanziamento del terrorismo (testo disponibile in inglese)

12-01-2015Ministero Economia e Finanze, comunicato - 12 gennaio 2015
Il ruolo della Presidenza italiana del consiglio Economia e Finanza dell'Unione europea sul tema della crescita e nelle iniziative internazionali contro l'evasione fiscale
09-01-2015Ministero Economia e Finanze , circolare - 9 gennaio 2015 

Legge 15 dicembre 2014, n. 186 (pubblicata in Gazzetta Ufficiale n. 292 del 17 dicembre 2014) - Collaborazione volontaria per l’emersione e il rientro di capitali detenuti all’estero.

09-01-2015Ministero Economia e Finanze, decreto - 29 dicembre 2014
Modifica del decreto 4 settembre 1996 di approvazione dell'elenco degli Stati con i quali risulta attuabile lo scambio di informazioni, ai sensi delle Convenzioni internazionali per evitare la doppia imposizione sul reddito in vigore con la Repubblica italiana. Inserimento della Repubblica di San Marino nella cosiddetta " white list". ( GU Serie generale n. 6 del 9 gennaio 2015)
23-12-2014Ministero Economia e Finanze, decreto - 16 dicembre 2014

Modifica al decreto 21 novembre 2001, recante: «Individuazione degli Stati o territori a regime fiscale privilegiato di cui all'articolo 127-bis, comma 4, del testo unico delle imposte sui redditi (cd. "black list")». Elenco paesi " black list" , esclusione Lussemburgo. (GU serie generale n. 297 del 23 dicembre 2014) 

23-12-2014Legge n. 190 - 23 dicembre 2014
Disposizioni per la formazione del  bilancio annuale e pluriennale dello Stato (legge di stabilita' 2015)
18-12-2014Disegno di legge n. 1719 ( Mogherini, Padoan, Orlando) - 18 dicembre 2014 

Ratifica ed esecuzione dell’Accordo tra il Governo della Repubblica italiana e il Governo degli Stati Uniti d’America finalizzato a migliorare la compliance fiscale internazionale e ad applicare la normativa F.A.T.C.A. (Foreign Account Tax Compliance Act), con allegati, fatto a Roma il 10 gennaio 2014, nonché disposizioni concernenti gli adempimenti delle istituzioni finanziarie italiane ai fini dell’attuazione dello scambio automatico di informazioni derivanti dal predetto Accordo e da accordi tra l’Italia e altri Stati esteri

18-12-2014Legge n.187 - 3 dicembre 2014
Ratifica ed esecuzione dell'Accordo fra la Repubblica italiana e Gibilterra per lo scambio di informazione in materia fiscale fatto a Londra il 2 ottobre 2012.
17-12-2014Ministero Economia e Finanze , dipartimento del tesoro - 17 dicembre 2014
Comunicato accordo con Parlamento europeo per la IV direttiva Antiriciclaggio e sui trasferimenti di fondi.
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Bozza modello per la richiesta di accesso alla procedura di collaborazione volontaria.
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Repubblica - lunedì 26 gennaio 2015
23-01-2015

Antonio Fabbri - L'informazione di San Marino: Sequestri di conti, immobili, beni nascosti in trust a carico di Roberti

Libertas.sm - venerdì 23 gennaio 2015
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Finanza e Diritto.it - mercoledì 21 gennaio 2015
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19-01-2015Il Comitato di Sicurezza Finanziaria indica la rischiosità dei trust e il loro frequente uso "per finalità illecite, in particolare per la commissione di reati tributari, di riciclaggio e fallimentari" (v. pagg. 26 e 34).
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