Ai sensi dell’art. 7, comma 1, del Regolamento n. 55/2022, in conformità con quanto previsto dagli articoli 30 e 31 della Direttiva 2015/849 nonché con i principi affermati dalla sentenza della Grande Sezione CGUE, 22 novembre 2022, l’accesso ai dati e alle informazioni sulla titolarità effettiva dei trust è previsto a favore di qualunque persona fisica o giuridica richiedente, a condizione che l’istante possa dimostrare un “legittimo interesse”.

Non è corretto eccepire il difetto del potere di rappresentanza in giudizio in capo al trustee dal momento che il trust non è un soggetto dotato di personalità giuridica. Per la stessa ragione, non è corretto affermare che il trust eserciti il possesso tramite il trustee e di conseguenza nemmeno che acquisti la proprietà di beni immobili per usucapione. 

È consentito l'accesso al Registro dei titolari effettivi e alle informazioni sulla titolarità effettiva di un trust o di un istituto giuridico affine, quale il mandato fiduciario, a chiunque possa dimostrare un "legittimo interesse", inteso quale interesse giuridico rilevante, differenziato e soprattutto omogeneo con le finalità previste alla normativa antiriciclaggio, che sono avverse al riciclaggio, al finanziamento del terrorismo e ai reati presupposto associati, quali la corruzione, i reati fiscali e la frode.

L’eventuale accoglimento dell’actio pauliana avverso un atto pubblico di conferimento di un compendio immobiliare in trust per lesione della quota di riserva presuppone, quale indefettibile e prodromico passaggio, che la ragione creditoria sia prima facie noninfondata.

La cessione di una posizione beneficiaria di un trust effettuata in favore di alcuni dei discendenti del cedente in conto di legittima non integra una donazione, sebbene l’atto di trasferimento risulti così formalmente rubricato, poiché difetta del requisito dello spirito di liberalità identificativo dello schema negoziale della donazione che si verifica quando una parte arricchisce l’altra senza esservi tenuta.

Per sottoporre ad azione revocatoria il vincolo di destinazione ex art. 2645bis cod. civ. apposto ai beni dei fideiussori del debitore principale in epoca successiva all’insorgenza del credito è sufficiente la coscienza oggettiva del debitore di danneggiare le ragioni del creditore (scientia damni) restando, invece, irrilevanti sia l’intento concretamente perseguito dai debitori (consilium fraudis), sia l’estraneità degli interessi correlati al vincolo imposto rispetto al credito per il quale si procede.